nov 2015 no4
発行日：2015年11月27日
<メッセージ＞
来週月曜日（11/30)は「OCFC通信」はお休みとさせていただきますのでご了承ください。
火曜日（12/1)より「OCFC通信」を配信します。
１１月第４木曜日は米国はサンクスギビング（感謝祭）で祝日です。また、同日のマーケットは休場です。
＜ＯＣＦＣウィークリー通信＞
今週は日々の「通信」を通じて“P-1”と”S+1/C-1”について述べました。
以下の図をご覧ください。いずれも、戦略上の違いはありません。どちらも同じ量のキャッシュを作りました。
どの状況でどちらの取引をするかについて一定のルールはありません。
技術的なことを言いますと、“P-1”は指値をして翌日に確認することができます。一方、”S+1/C-1”は２つの取引を完了させる必要があるので２つの取引の出来を同日に確認する必要があります。
バランスシートや資金管理についての会計の管理は、“管理会計”をベースにしています。“管理会計”には特別なルールはありません。それは経営上の管理なので皆さんのやり易いようにアレンジしていいのです。管理会計上の“儲け”と制度会計上の利益はことなります。私たちの目的は制度会計上の利益を増やすことではありません。管理会計上の“儲け”を増やすことです。それはキャッシュのインフローを増やすことです。
上記に引き続き＜OCFCデイリー通信とその解説＞をお読みください。